3.3% 원천징수 계산기 – 프리랜서 실수령액

이 도구가 해결하는 문제

프리랜서 대금에서 3.3%를 뗀다는 사실은 널리 알려져 있지만, 실무에서 헷갈리는 지점은 두 가지입니다. 첫째, 3.3%는 하나의 세금이 아니라 소득세 3%와 지방소득세 0.3%(소득세의 10%)를 합친 것이어서 신고·납부 시 두 항목을 나눠 적어야 합니다. 둘째, 통장에 들어온 실수령액만 알 때 원래 계약금액을 거꾸로 구하는 역산이 필요합니다. 이 계산기는 두 방향 모두 소득세와 지방소득세를 분리해 보여줍니다.

사용 방법

1. 계산 방향을 선택합니다. 계약금액에서 실수령액을 구하거나, 실수령액에서 계약금액을 역산할 수 있습니다.
2. 금액을 입력합니다.
3. 소득세·지방소득세·실수령액이 분리된 결과를 확인합니다.

계산 구조

실제 숫자로 보는 예시

디자인 외주비로 2,000,000원을 지급하기로 했다면 소득세 60,000원, 지방소득세 6,000원을 원천징수하고 1,934,000원을 지급합니다. 반대로 통장에 1,934,000원이 입금된 프리랜서가 계약금액을 확인하려면 1,934,000 ÷ 0.967 = 2,000,000원으로 역산하면 됩니다. 원단위가 딱 떨어지지 않는 금액은 처리 방식에 따라 몇 원 차이가 날 수 있으므로 지급명세서의 금액을 기준으로 확인하세요.

결과 해석과 자주 틀리는 부분

• 소득세와 지방소득세는 납부처가 달라 합쳐서 한 줄로 신고하면 안 됩니다. 이 계산기가 두 금액을 분리해 보여주는 이유입니다.
• 3.3%를 원천징수당했다고 세금이 끝난 것이 아닙니다. 원천징수는 미리 낸 세금이고, 종합소득세 신고를 통해 정산되어 환급되거나 추가 납부가 생길 수 있습니다.
• 3.3%가 적용되는 대상은 물적시설 없이, 근로자를 고용하지 않고 독립된 자격으로 용역을 공급하는 인적용역(저술가·강사·번역가·연예인 등)과 의료보건용역입니다. 봉사료는 5% 특례가 별도로 있습니다.

적용할 수 없는 경우

• 근로소득은 간이세액표에 따라 원천징수하므로 3.3%를 적용하면 안 됩니다. 4대보험을 피하려고 근로자를 3.3%로 처리하는 것은 소득 구분을 잘못 적용한 것입니다.
• 기타소득은 별도의 세율 구조가 적용됩니다. 어떤 소득에 해당하는지는 계약의 형식이 아니라 실질로 판단하며, 이 계산기는 소득 구분을 자동으로 판정하지 않습니다.

이 도구에 입력한 값과 파일은 서버로 전송되지 않고, 지금 사용 중인 브라우저 안에서만 처리됩니다. 저희는 입력 내용을 수집하거나 저장하지 않으며, 페이지를 닫으면 계산 내용은 남지 않습니다.

검토 기준일: 2026-08-02. 이 페이지의 세율 등 수치는 국세청 안내와 관련 법령을 기준으로 확인한 것이며, 법령 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 신고·납부 기한은 국세청 홈택스에서 직접 확인하시기 바랍니다. 원천징수 세율의 근거는 소득세법 제129조 제1항 제3호입니다.

함께 쓰면 좋은 도구

• 부가세 계산기 – 세금계산서 발행 대상 거래의 공급가액·세액을 계산합니다.
• 세금 일정 D-Day 계산 – 직접 확인한 신고·납부 기한까지 남은 날을 관리합니다.

자주 묻는 질문

3.3%를 떼였으면 세금 신고는 안 해도 되나요?

아닙니다. 원천징수된 3.3%는 미리 낸 세금일 뿐이고, 종합소득세 신고를 통해 실제 소득에 맞게 정산해야 합니다. 경비가 많았다면 환급이 나올 수도 있습니다. 신고 일정은 국세청 홈택스에서 확인하세요.

아르바이트생에게 3.3%를 떼고 지급해도 되나요?

출퇴근 시간과 장소가 정해져 있고 지휘·감독을 받는 등 실질이 근로라면 근로소득으로 보아 간이세액표를 적용해야 할 수 있습니다. 계약서 명칭이 아니라 일하는 실질로 판단하므로, 애매하면 세무대리인이나 국세청에 확인하는 것이 안전합니다.

역산했더니 금액이 딱 떨어지지 않아요.

실수령액이 0.967로 나누어떨어지지 않는 금액이면 원단위 처리 방식에 따라 몇 원 차이가 생길 수 있습니다. 이 경우 지급자가 발행한 지급명세서나 계약서상의 금액을 기준으로 확인하는 것이 정확합니다.

부가세 계산과 3.3% 계산을 같이 적용하나요?

아니요, 성격이 다릅니다. 3.3% 원천징수는 사업자등록 없이 인적용역을 제공하는 프리랜서에게 지급할 때의 소득세 문제이고, 부가세는 사업자 간 세금계산서 거래의 문제입니다. 하나의 거래에서 어느 쪽에 해당하는지 먼저 구분해야 합니다.